PRÉSTAMO Y CRÉDITO.

El préstamo es un tipo de financiación ajena, ya que el dinero procede de fuera de la empresa. Consiste en un contrato mercantil a través del cual el financiador, por lo general una entidad financiera, pone a disposición del deudor una determinada cantidad de dinero, con un plazo determinado y a cambio de percibir una remuneración en forma de intereses y comisiones.

En una operación de préstamo la totalidad del capital se pone a disposición del deudor desde la fecha de su concesión.

En el caso de un crédito, la entidad financiera pone una determinada cantidad de dinero a disposición del beneficiario, hasta un límite señalado y por un plazo determinado, percibiendo los intereses sobre las cantidades dispuestas y las comisiones acordadas, obligándose el beneficiario a devolver a la entidad financiera las cantidades utilizadas en los plazos estipulados. Por lo tanto, el saldo de la cuenta de crédito es variable, ya que la disposición de fondos tiene lugar en función de las necesidades de la empresa. Las condiciones de la operación se establecen en la póliza de crédito correspondiente.

prestamo

 

Existen distintas modalidades de préstamos y créditos en función de:

  • Las garantías:
    • Personales, cuando la única garantía es la solvencia del deudor.
    • Reales, cuando existe una garantía adicional ya sea hipotecarias (inmuebles) o pignoraticia (valores mobiliarios, obras de arte, etc..)
  • En función del prestamistas:
    • Privados, cuando lo concede una entidad financiera privada.
    • Oficiales, cuando el prestamista es una entidad financiera pública.
  • Según su formalización:
    • Públicos, cuando se documentan en escritura pública.
    • Privados, cuando se materializan en documentos privados.
  • La amortización:
    • Al vencimiento, es decir, cuando la totalidad de importe se reembolsa al final de la vida de la operación, al principio se paga intereses y comisiones.
    • Periódicas, cuando las amortizaciones se realizan de acuerdo con la periodicidad establecida, dichas amortizaciones pueden ser constantes o variables.
  • En función del tipo de interés:
    • Interés fijo, se especifica el tipo de interés que se va a pagar durante toda la vida de la operación.
    • Interés variable, se aplica un tipo de interés a cada periodo. En consecuencia el tipo de interés varía en función de cómo evolucione el tipo de interés de referencia.
    • Mixto, cuando se aplica un interés fijo durante unos periodos y el resto un interés variable.
  • En función de la carencia:
    • Sin carencia, desde la primera cuota se paga capital e intereses.
    • Con carencia. Puede ser parcial si durante las primeras cuotas solo se pagan intereses, o total si durante las primeras cuotas no se amortiza capital ni se paga interés.
  • Según la moneda.
    • Moneda nacional.
    • Moneda extranjera.

Asesor Contable Freelance – Graduado Social, RRHH – Relaciones Laborales – Administración y Finanzas – Murcia

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